《中國稅制》是一門會計、財務管理專業(yè)必修的基礎課程，只有掌握了稅收法律的規(guī)定，才能正確計算應納稅額，進行會計核算，合理進行稅務籌劃；同時這門課實用性很強，學生在日后的會計、財務管理的具體工作中必然涉及稅務問題，而且大部分學生工作后要考會計師職稱、注冊會計師，這是考試的必考課程。考慮到有相當部分的專業(yè)碩士本科階段沒有學過這門課程，因此作為專業(yè)碩士的選修課。

本課程是一門理論和實務兼有，并以實務為主的課程。本課程實

驗的目的是從中國現行稅收制度出發(fā)，使學生在掌握我國現行稅種的

基本理論、課稅要素、應納稅額的計算和申報繳納等基礎知識后，通

過實驗，充分掌握和運用各種經濟業(yè)務的涉稅處理，以培養(yǎng)學生對中

國稅制課程涵蓋的主要業(yè)務有全面理解、分析、運用、解決問題的能

力，建立良好的專業(yè)知識積累

2.要求：

了解中國稅制的發(fā)展及稅制構成要素，掌握增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅、土地使用稅、房產稅、城市維護建設稅、土地增值稅、車輛購置稅、車船稅、契稅、印花稅、關稅的法律規(guī)定，熟練計算各種稅，

培養(yǎng)最基本的稅收籌劃思路。

（一）稅收概論 學時：3

教學內容：中國稅制的發(fā)展、稅制構成要素、稅制分類等稅法總論

（二）第一章 增值稅 學時：8

教學內容：增值稅的產生、納稅人、征稅范圍及稅率、計稅方法、減免稅、納稅期限及納稅地點，出口退稅制度。

（三）第二章 消費稅 學時：2

教學內容：消費稅的納稅人、稅目和稅率、計稅方法、減免稅、納稅期限和納稅地點

（四）第三章 城市維護建設稅和煙葉稅 學時：1

教學內容：城市維護建設稅和煙葉稅的納稅人、稅率、計稅方法、減免稅、納稅期限和納稅地點

（五）第四章 關稅與船舶噸稅 學時：2

教學內容：關稅及船舶噸稅的納稅人、稅率、計稅方法、減免稅、納稅期限和納稅地點

（六）第五章 資源稅和土地增值稅 學時：2

教學內容：資源稅和土地增值稅的納稅人、稅率、計稅方法、減免稅、納稅期限和納稅地點

（七）第六章 房產稅、土地使用稅、契稅、耕地占用稅 學時：4

教學內容：房產稅、土地使用稅、契稅、耕地占用稅的納稅人、稅率、計稅方法、減免稅、納稅期限和納稅地點

（八）第七章 車輛購置稅、車船稅、印花稅 學時：3

教學內容：車輛購置稅、車船稅、印花稅的納稅人、稅率、計稅方法、減免稅、納稅期限和納稅地點

（九）第八章 企業(yè)所得稅 學時：6

教學內容：企業(yè)所得稅的納稅人、稅率、計稅方法、重復征稅的解決、減免稅、納稅期限及納稅地點

（十）第九章 個人所得稅 學時：5

教學內容：個人所得稅的納稅人、稅率、計稅方法、重復征稅的解決、減免稅、納稅期限及納稅地點