《中國(guó)稅制》是一門(mén)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理專業(yè)必修的基礎(chǔ)課程，只有掌握了稅收法律的規(guī)定，才能正確計(jì)算應(yīng)納稅額，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃；同時(shí)這門(mén)課實(shí)用性很強(qiáng)，學(xué)生在日后的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理的具體工作中必然涉及稅務(wù)問(wèn)題，而且大部分學(xué)生工作后要考會(huì)計(jì)師職稱、注冊(cè)會(huì)計(jì)師，這是考試的必考課程。考慮到有相當(dāng)部分的專業(yè)碩士本科階段沒(méi)有學(xué)過(guò)這門(mén)課程，因此作為專業(yè)碩士的選修課。

本課程是一門(mén)理論和實(shí)務(wù)兼有，并以實(shí)務(wù)為主的課程。本課程實(shí)

驗(yàn)的目的是從中國(guó)現(xiàn)行稅收制度出發(fā)，使學(xué)生在掌握我國(guó)現(xiàn)行稅種的

基本理論、課稅要素、應(yīng)納稅額的計(jì)算和申報(bào)繳納等基礎(chǔ)知識(shí)后，通

過(guò)實(shí)驗(yàn)，充分掌握和運(yùn)用各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的涉稅處理，以培養(yǎng)學(xué)生對(duì)中

國(guó)稅制課程涵蓋的主要業(yè)務(wù)有全面理解、分析、運(yùn)用、解決問(wèn)題的能

力，建立良好的專業(yè)知識(shí)積累

2.要求：

了解中國(guó)稅制的發(fā)展及稅制構(gòu)成要素，掌握增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、資源稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、車(chē)輛購(gòu)置稅、車(chē)船稅、契稅、印花稅、關(guān)稅的法律規(guī)定，熟練計(jì)算各種稅，

培養(yǎng)最基本的稅收籌劃思路。

（一）稅收概論 學(xué)時(shí)：3

教學(xué)內(nèi)容：中國(guó)稅制的發(fā)展、稅制構(gòu)成要素、稅制分類等稅法總論

（二）第一章 增值稅 學(xué)時(shí)：8

教學(xué)內(nèi)容：增值稅的產(chǎn)生、納稅人、征稅范圍及稅率、計(jì)稅方法、減免稅、納稅期限及納稅地點(diǎn)，出口退稅制度。

（三）第二章 消費(fèi)稅 學(xué)時(shí)：2

教學(xué)內(nèi)容：消費(fèi)稅的納稅人、稅目和稅率、計(jì)稅方法、減免稅、納稅期限和納稅地點(diǎn)

（四）第三章 城市維護(hù)建設(shè)稅和煙葉稅 學(xué)時(shí)：1

教學(xué)內(nèi)容：城市維護(hù)建設(shè)稅和煙葉稅的納稅人、稅率、計(jì)稅方法、減免稅、納稅期限和納稅地點(diǎn)

（五）第四章 關(guān)稅與船舶噸稅 學(xué)時(shí)：2

教學(xué)內(nèi)容：關(guān)稅及船舶噸稅的納稅人、稅率、計(jì)稅方法、減免稅、納稅期限和納稅地點(diǎn)

（六）第五章 資源稅和土地增值稅 學(xué)時(shí)：2

教學(xué)內(nèi)容：資源稅和土地增值稅的納稅人、稅率、計(jì)稅方法、減免稅、納稅期限和納稅地點(diǎn)

（七）第六章 房產(chǎn)稅、土地使用稅、契稅、耕地占用稅 學(xué)時(shí)：4

教學(xué)內(nèi)容：房產(chǎn)稅、土地使用稅、契稅、耕地占用稅的納稅人、稅率、計(jì)稅方法、減免稅、納稅期限和納稅地點(diǎn)

（八）第七章 車(chē)輛購(gòu)置稅、車(chē)船稅、印花稅 學(xué)時(shí)：3

教學(xué)內(nèi)容：車(chē)輛購(gòu)置稅、車(chē)船稅、印花稅的納稅人、稅率、計(jì)稅方法、減免稅、納稅期限和納稅地點(diǎn)

（九）第八章 企業(yè)所得稅 學(xué)時(shí)：6

教學(xué)內(nèi)容：企業(yè)所得稅的納稅人、稅率、計(jì)稅方法、重復(fù)征稅的解決、減免稅、納稅期限及納稅地點(diǎn)

（十）第九章 個(gè)人所得稅 學(xué)時(shí)：5

教學(xué)內(nèi)容：個(gè)人所得稅的納稅人、稅率、計(jì)稅方法、重復(fù)征稅的解決、減免稅、納稅期限及納稅地點(diǎn)