第1章工程財務管理概論

【學習目標】

1.了解《財務管理》課程的內(nèi)容和要求；

2.理解工程財務管理目標的重要性；理解工程財務管理內(nèi)容及財務管理不同環(huán)節(jié)

的管理過程；理解不同財務環(huán)境對財務決策的重要性；

3.掌握財務管理課程學習特點、方法和專業(yè)發(fā)展的途徑；掌握財務管理的基本概

念和內(nèi)容；掌握工程財務特點及工程與企業(yè)財務管理之間的差異性。

【學習內(nèi)容】

1.工程財務管理的內(nèi)涵；

2.工程財務管理內(nèi)容；

3.工程財務關系；

4.財務管理目標；

5.財務管理環(huán)境；

6.財務管理環(huán)節(jié)。

【學習重點】

1.工程財務管理的基本概念和內(nèi)容；

2.工程財務管理企業(yè)價值最大化的目標。

【學習難點】

1.工程財務特點及工程與企業(yè)財務管理之間的差異性；

2.財務環(huán)境對財務決策的影響。

第2章 工程財務管理的理論基礎

【學習目標】

1.了解財務管理的基本理論的產(chǎn)生與發(fā)展沿革；

2.理解財務管理的企業(yè)價值與資本結構、資本資產(chǎn)定價、期權定價等重要財務理

論；理解財務管理學科基礎理論；

3.掌握資金的時間價值與風險價值之間的內(nèi)在必然聯(lián)系；熟練熟練掌握資金時間

價值與風險價值的計算方法，能夠運用資金時間價值和風險價值思考、分析和解決財

務活動出現(xiàn)的問題。

【學習內(nèi)容】

1.資金時間價值觀念；

2.風險報酬觀念；

3.財務管理基本理論。

【學習重點】

1.資金的時間價值與風險價值的內(nèi)在聯(lián)系；

2.資金時間價值與風險價值的計算方法。

【學習難點】

1.財務管理學科的基礎理論；

2.運用資金時間價值和風險價值分析和解決財務決策問題。

——3——

第3章 工程融資管理

【學習目標】

1.了解財務管理融資的基本原理與項目融資的方式，了解工程項目融資的動機和

融資分類；

2.理解權益融資和負債融資，理解工程項目融資來源分析方法；

3.掌握工程項目融資資金成本原理、各類融資方式的資金成本的計算方法，掌握

工程項目資金結構對融資方案進行最優(yōu)決策，掌握工程項目融資方案編制。

【學習內(nèi)容】

1.工程財務融資概述；

2.權益融資；

3.債務融資；

4.資金成本和資金結構決策；

5.項目融資。

【學習重點】

1.融資渠道與融資方式；

2.各類融資方式的資金成本計算；

3.財務管理中的財務杠桿、經(jīng)營桿杠與復合杠桿作用；

4.資金結構最優(yōu)決策。

【學習難點】

1.財務杠桿作用原理對項目主體決策的指導意義；

2.最佳資金結構決策。

【學習目標】

第4章 工程金融資產(chǎn)管理

1.了解財務投資管理的概念、分類和基本原理；

2.理解工程企業(yè)對外金融資產(chǎn)投資的內(nèi)容、方式和財務管理方法；

3.掌握金融資產(chǎn)中債券、股票投資對工程項目投資收益分析方法。

【學習內(nèi)容】

1.投資管理概述；

2.債券投資管理；

——4——

3.股票投資管理。

【學習重點】

1.工程企業(yè)對外金融資產(chǎn)投資的內(nèi)容、方式和財務管理方法；

2.金融資產(chǎn)中證券投資的財務評價方法。

【學習難點】

1.債券投資價格與投資收益的計算；

2.股票投資價格與投資收益的計算。

第5章 工程項目投資管理

【學習目標】

1.了解項目投資的含義和種類，了解工程項目財務評價與可行性研究的關系，了

解固定資產(chǎn)投資財務管理基本流程；

2.理解項目投資決策遵循的原則，理解工程項目投資的動機和投資內(nèi)容，分析工

程項目的投資方式，熟悉項目投資的資金來源、投資程序，理解項目投資財務評價含

義；熟悉影響項目投資經(jīng)濟效果的因素；

3.掌握項目投資財務評價的條件、財務評價方法和投資流程的基本原理與項目投

資現(xiàn)金流量分析，掌握項目投資決策財務評價主要指標的分類及計算，熟悉工程項目

投資案例財務分析及方案決策，掌握項目投資財務評價內(nèi)容和方法，熟悉財務報表編

制的內(nèi)容與報表的分析。

【學習內(nèi)容】

1.項目投資管理概述；

2.項目投資財務評價；

3.項目投資決策財務評價指標及其計算；

4.項目投資財務評價報表編制與分析。

【學習重點】

1.工程項目投資財務評價含義；

2.項目投資決策分析；

3.項目投資財務評價內(nèi)容、方法和程序。

【學習難點】

1.項目投資管理的財務評價前提；

——5——

2.項目投資財務評價內(nèi)容與決策分析。

第6章 工程項目投資風險分析

【學習目標】

1.了解項目總風險、組合風險和系統(tǒng)風險的概念及其對企業(yè)價值的影響；

2.理解資本投資風險的衡量，理解蒙特卡羅模擬分析、風險調整折現(xiàn)率法、確定

等值法、概率分析等工程項目總風險的調整方法；

3.掌握敏感性分析、盈虧平衡分析等工程項目總風險的調整方法的應用，掌握工

程項目投資系統(tǒng)風險的評價模型的應用。

【學習內(nèi)容】

1.項目投資風險分析概述；

2.工程項目總風險的調整；

3.工程項目投資系統(tǒng)風險評價。

【學習重點】

1.敏感性分析、盈虧平衡分析等調整工程項目總風險方法的應用；

2.工程項目投資系統(tǒng)風險的評價模型的應用。

【學習難點】

1.項目總風險、組合風險和系統(tǒng)風險對企業(yè)價值的影響；

2.蒙特卡羅模擬分析、概率分析等工程項目總風險調整方法的應用。

第7章 工程營運資產(chǎn)管理

【學習目標】

1.了解流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的概念、特點及日常管理；

2.理解現(xiàn)金、應收賬款與存貨的管理成本以及日常管理與控制方法，理解現(xiàn)金流

量的預測方法，理解固定資產(chǎn)的資金規(guī)劃管理與折舊成本測試方法；

3.掌握營運流動資產(chǎn)財務管理行為，主要包括持有現(xiàn)金的目的、現(xiàn)金規(guī)劃量管理、

應收賬款信用成本的規(guī)劃、存貨量規(guī)劃內(nèi)容、存貨資金測算及存貨控制方法，掌握最

佳現(xiàn)金持有量的確定方法、公司信用政策的確定和信用風險的防范與控制，存貨經(jīng)濟

訂貨批量的基本模型。

【學習內(nèi)容】

1.營運資產(chǎn)管理概述；

——6——

2.現(xiàn)金管理；

3.應收賬款管理；

4.存貨管理；

5.固定資產(chǎn)管理；

6.其他資產(chǎn)管理。

【學習重點】

1.最佳現(xiàn)金持有量的確定方法；

2.公司信用政策的確定；

3.存貨經(jīng)濟訂貨批量的基本模型的應用。

【學習難點】

1.公司信用政策的確定和信用風險的防范與控制；

2.應收賬款信用成本的規(guī)劃。

【學習目標】

第8章 工程項目成本管理

1.了解工程成本管理的基本原理、特點及成本方案策劃方法，了解工程成本的基

本概念、分類和指標結構；

2.理解工程成本控制方法，熟悉運用工程成本測算掙值方法、目標成本法和作業(yè)

成本方法等對預算成本、計劃成本和實際成本分析；

3.掌握工程成本與工程造價原理、結構和指標的聯(lián)系與區(qū)別，掌握工程成本資金

流量方案編制，融資方案編制和增值稅務方案的編制，通過目標控制編制工程成本決

算表。

【學習內(nèi)容】

1.工程項目成本管理概述；

2.工程項目成本管理內(nèi)容；

3.工程成本資源計劃編制；

4.工程項目成本估算；

5.工程項目成本預算；

6.工程項目成本控制。

【學習重點】

——7——

1.預算成本、實際成本、掙值三者的聯(lián)系與區(qū)別；

2.掙值法對工程項目成本控制的應用；

3.存貨經(jīng)濟訂貨批量的基本模型的應用。

【學習難點】

1.工程成本資金流量方案編制，融資方案編制和增值稅務方案的編制；

2.工程項目成本控制方法的應用。

第9章 工程結算和收入管理

【學習目標】

1.了解工程結算的意義，工程結算管理內(nèi)容，了解工程項目竣工決算內(nèi)容與編制

方法；

2.理解工程費用與利潤的關系，工程項目完工后確認項目決算、工程收入實現(xiàn)條

件，理解工程利潤分配管理主要內(nèi)容；

3.掌握工程項目收入概念、分類、內(nèi)容和性質，掌握工程收入形成的程序，掌握

工程收入如何依據(jù)合同、進度、質量要求及時辦理工程結算。

【學習內(nèi)容】

1.工程結算管理；

2.營業(yè)收入管理；

3.利潤與利潤構成；

4.利潤分配管理；

【學習重點】

1.企業(yè)利潤的構成；

2.工程項目利潤構成；

3.利潤目標的預測和控制；

4.利潤分配管理政策。

【學習難點】

1.營業(yè)收入的確認；

2.工程項目利潤構成。

【學習目標】

第10章 工程財務分析與評價

——8——

1.了解國有企業(yè)財務報表評價方法，了解如何通過評價企業(yè)經(jīng)營活動的業(yè)績，幫

助企業(yè)制定未來生產(chǎn)經(jīng)營可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略或目標；

2.理解沃爾財務分析方法對企業(yè)財務狀況的變動分析；

3.掌握財務報表分析的基本概念、財務指標分類和財務指標結構，熟悉運用比率

法、比較法和杜邦分析法對企業(yè)財務報表進行綜合分析，能夠通過分析提煉出企業(yè)財

務風險狀況、資金流量、利潤動態(tài)變動情況的結論。

【學習內(nèi)容】

1.財務報表分析與評價概述；

2.財務綜合分析與評價；

3.財務分析與評價案例。

【學習重點】

1.財務分析與評價的方法與指標；

2.杜邦綜合財務分析與評價方法的應用。

【學習難點】

1.杜邦綜合財務分析與評價方法；

2.沃爾財務綜合分析與評價方法。

第11章 工程資金規(guī)劃與控制

【學習目標】

1.了解工程項目資金流量概念與管理特點，了解工程資金流量方案編制依據(jù)與內(nèi)

容；

2.理解工程財務預測基本概念、基本原理和基本方法，理解工程項目資金預測及

資金規(guī)劃的資金來源、資金結構、資金平衡與債務償還等內(nèi)容，實現(xiàn)工程資金運用價

值最大化的目標；

3.掌握工程項目投資需求與融資需求，掌握工程項目資金規(guī)劃概念、程序、內(nèi)容

和資金計劃結構。

【學習內(nèi)容】

1.財務預測；

2.項目資金規(guī)劃；

3.資金使用計劃的編制。

——9——

【學習重點】

1.財務預測的內(nèi)容與方法；

2.項目資金籌措預測與資金規(guī)劃的資金來源、資金結構、資金平衡與債務償還的

運用。

【學習難點】

1.財務預測的主要方法；

2.工程項目評價的資金平衡以及需要滿足的條件。

四、教學方法

講授法。

五、課程考核

考查：課堂考勤、平時作業(yè)、隨堂測試。

本課程為考查課，考查方式由課堂考勤（a1）、平時作業(yè)（a2）、隨堂測試（a3）

三部分構成，所占的權重分別為a1=20%、a2=40%、a3=40%。

課程總成績（100%）=課堂考勤（a1）+ 平時作業(yè)（a2）+隨堂測試（a3