第1章工程財務(wù)管理概論

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

1.了解《財務(wù)管理》課程的內(nèi)容和要求；

2.理解工程財務(wù)管理目標(biāo)的重要性；理解工程財務(wù)管理內(nèi)容及財務(wù)管理不同環(huán)節(jié)

的管理過程；理解不同財務(wù)環(huán)境對財務(wù)決策的重要性；

3.掌握財務(wù)管理課程學(xué)習(xí)特點、方法和專業(yè)發(fā)展的途徑；掌握財務(wù)管理的基本概

念和內(nèi)容；掌握工程財務(wù)特點及工程與企業(yè)財務(wù)管理之間的差異性。

【學(xué)習(xí)內(nèi)容】

1.工程財務(wù)管理的內(nèi)涵；

2.工程財務(wù)管理內(nèi)容；

3.工程財務(wù)關(guān)系；

4.財務(wù)管理目標(biāo)；

5.財務(wù)管理環(huán)境；

6.財務(wù)管理環(huán)節(jié)。

【學(xué)習(xí)重點】

1.工程財務(wù)管理的基本概念和內(nèi)容；

2.工程財務(wù)管理企業(yè)價值最大化的目標(biāo)。

【學(xué)習(xí)難點】

1.工程財務(wù)特點及工程與企業(yè)財務(wù)管理之間的差異性；

2.財務(wù)環(huán)境對財務(wù)決策的影響。

第2章 工程財務(wù)管理的理論基礎(chǔ)

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

1.了解財務(wù)管理的基本理論的產(chǎn)生與發(fā)展沿革；

2.理解財務(wù)管理的企業(yè)價值與資本結(jié)構(gòu)、資本資產(chǎn)定價、期權(quán)定價等重要財務(wù)理

論；理解財務(wù)管理學(xué)科基礎(chǔ)理論；

3.掌握資金的時間價值與風(fēng)險價值之間的內(nèi)在必然聯(lián)系；熟練熟練掌握資金時間

價值與風(fēng)險價值的計算方法，能夠運用資金時間價值和風(fēng)險價值思考、分析和解決財

務(wù)活動出現(xiàn)的問題。

【學(xué)習(xí)內(nèi)容】

1.資金時間價值觀念；

2.風(fēng)險報酬觀念；

3.財務(wù)管理基本理論。

【學(xué)習(xí)重點】

1.資金的時間價值與風(fēng)險價值的內(nèi)在聯(lián)系；

2.資金時間價值與風(fēng)險價值的計算方法。

【學(xué)習(xí)難點】

1.財務(wù)管理學(xué)科的基礎(chǔ)理論；

2.運用資金時間價值和風(fēng)險價值分析和解決財務(wù)決策問題。

——3——

第3章 工程融資管理

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

1.了解財務(wù)管理融資的基本原理與項目融資的方式，了解工程項目融資的動機和

融資分類；

2.理解權(quán)益融資和負債融資，理解工程項目融資來源分析方法；

3.掌握工程項目融資資金成本原理、各類融資方式的資金成本的計算方法，掌握

工程項目資金結(jié)構(gòu)對融資方案進行最優(yōu)決策，掌握工程項目融資方案編制。

【學(xué)習(xí)內(nèi)容】

1.工程財務(wù)融資概述；

2.權(quán)益融資；

3.債務(wù)融資；

4.資金成本和資金結(jié)構(gòu)決策；

5.項目融資。

【學(xué)習(xí)重點】

1.融資渠道與融資方式；

2.各類融資方式的資金成本計算；

3.財務(wù)管理中的財務(wù)杠桿、經(jīng)營桿杠與復(fù)合杠桿作用；

4.資金結(jié)構(gòu)最優(yōu)決策。

【學(xué)習(xí)難點】

1.財務(wù)杠桿作用原理對項目主體決策的指導(dǎo)意義；

2.最佳資金結(jié)構(gòu)決策。

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

第4章 工程金融資產(chǎn)管理

1.了解財務(wù)投資管理的概念、分類和基本原理；

2.理解工程企業(yè)對外金融資產(chǎn)投資的內(nèi)容、方式和財務(wù)管理方法；

3.掌握金融資產(chǎn)中債券、股票投資對工程項目投資收益分析方法。

【學(xué)習(xí)內(nèi)容】

1.投資管理概述；

2.債券投資管理；

——4——

3.股票投資管理。

【學(xué)習(xí)重點】

1.工程企業(yè)對外金融資產(chǎn)投資的內(nèi)容、方式和財務(wù)管理方法；

2.金融資產(chǎn)中證券投資的財務(wù)評價方法。

【學(xué)習(xí)難點】

1.債券投資價格與投資收益的計算；

2.股票投資價格與投資收益的計算。

第5章 工程項目投資管理

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

1.了解項目投資的含義和種類，了解工程項目財務(wù)評價與可行性研究的關(guān)系，了

解固定資產(chǎn)投資財務(wù)管理基本流程；

2.理解項目投資決策遵循的原則，理解工程項目投資的動機和投資內(nèi)容，分析工

程項目的投資方式，熟悉項目投資的資金來源、投資程序，理解項目投資財務(wù)評價含

義；熟悉影響項目投資經(jīng)濟效果的因素；

3.掌握項目投資財務(wù)評價的條件、財務(wù)評價方法和投資流程的基本原理與項目投

資現(xiàn)金流量分析，掌握項目投資決策財務(wù)評價主要指標(biāo)的分類及計算，熟悉工程項目

投資案例財務(wù)分析及方案決策，掌握項目投資財務(wù)評價內(nèi)容和方法，熟悉財務(wù)報表編

制的內(nèi)容與報表的分析。

【學(xué)習(xí)內(nèi)容】

1.項目投資管理概述；

2.項目投資財務(wù)評價；

3.項目投資決策財務(wù)評價指標(biāo)及其計算；

4.項目投資財務(wù)評價報表編制與分析。

【學(xué)習(xí)重點】

1.工程項目投資財務(wù)評價含義；

2.項目投資決策分析；

3.項目投資財務(wù)評價內(nèi)容、方法和程序。

【學(xué)習(xí)難點】

1.項目投資管理的財務(wù)評價前提；

——5——

2.項目投資財務(wù)評價內(nèi)容與決策分析。

第6章 工程項目投資風(fēng)險分析

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

1.了解項目總風(fēng)險、組合風(fēng)險和系統(tǒng)風(fēng)險的概念及其對企業(yè)價值的影響；

2.理解資本投資風(fēng)險的衡量，理解蒙特卡羅模擬分析、風(fēng)險調(diào)整折現(xiàn)率法、確定

等值法、概率分析等工程項目總風(fēng)險的調(diào)整方法；

3.掌握敏感性分析、盈虧平衡分析等工程項目總風(fēng)險的調(diào)整方法的應(yīng)用，掌握工

程項目投資系統(tǒng)風(fēng)險的評價模型的應(yīng)用。

【學(xué)習(xí)內(nèi)容】

1.項目投資風(fēng)險分析概述；

2.工程項目總風(fēng)險的調(diào)整；

3.工程項目投資系統(tǒng)風(fēng)險評價。

【學(xué)習(xí)重點】

1.敏感性分析、盈虧平衡分析等調(diào)整工程項目總風(fēng)險方法的應(yīng)用；

2.工程項目投資系統(tǒng)風(fēng)險的評價模型的應(yīng)用。

【學(xué)習(xí)難點】

1.項目總風(fēng)險、組合風(fēng)險和系統(tǒng)風(fēng)險對企業(yè)價值的影響；

2.蒙特卡羅模擬分析、概率分析等工程項目總風(fēng)險調(diào)整方法的應(yīng)用。

第7章 工程營運資產(chǎn)管理

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

1.了解流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的概念、特點及日常管理；

2.理解現(xiàn)金、應(yīng)收賬款與存貨的管理成本以及日常管理與控制方法，理解現(xiàn)金流

量的預(yù)測方法，理解固定資產(chǎn)的資金規(guī)劃管理與折舊成本測試方法；

3.掌握營運流動資產(chǎn)財務(wù)管理行為，主要包括持有現(xiàn)金的目的、現(xiàn)金規(guī)劃量管理、

應(yīng)收賬款信用成本的規(guī)劃、存貨量規(guī)劃內(nèi)容、存貨資金測算及存貨控制方法，掌握最

佳現(xiàn)金持有量的確定方法、公司信用政策的確定和信用風(fēng)險的防范與控制，存貨經(jīng)濟

訂貨批量的基本模型。

【學(xué)習(xí)內(nèi)容】

1.營運資產(chǎn)管理概述；

——6——

2.現(xiàn)金管理；

3.應(yīng)收賬款管理；

4.存貨管理；

5.固定資產(chǎn)管理；

6.其他資產(chǎn)管理。

【學(xué)習(xí)重點】

1.最佳現(xiàn)金持有量的確定方法；

2.公司信用政策的確定；

3.存貨經(jīng)濟訂貨批量的基本模型的應(yīng)用。

【學(xué)習(xí)難點】

1.公司信用政策的確定和信用風(fēng)險的防范與控制；

2.應(yīng)收賬款信用成本的規(guī)劃。

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

第8章 工程項目成本管理

1.了解工程成本管理的基本原理、特點及成本方案策劃方法，了解工程成本的基

本概念、分類和指標(biāo)結(jié)構(gòu)；

2.理解工程成本控制方法，熟悉運用工程成本測算掙值方法、目標(biāo)成本法和作業(yè)

成本方法等對預(yù)算成本、計劃成本和實際成本分析；

3.掌握工程成本與工程造價原理、結(jié)構(gòu)和指標(biāo)的聯(lián)系與區(qū)別，掌握工程成本資金

流量方案編制，融資方案編制和增值稅務(wù)方案的編制，通過目標(biāo)控制編制工程成本決

算表。

【學(xué)習(xí)內(nèi)容】

1.工程項目成本管理概述；

2.工程項目成本管理內(nèi)容；

3.工程成本資源計劃編制；

4.工程項目成本估算；

5.工程項目成本預(yù)算；

6.工程項目成本控制。

【學(xué)習(xí)重點】

——7——

1.預(yù)算成本、實際成本、掙值三者的聯(lián)系與區(qū)別；

2.掙值法對工程項目成本控制的應(yīng)用；

3.存貨經(jīng)濟訂貨批量的基本模型的應(yīng)用。

【學(xué)習(xí)難點】

1.工程成本資金流量方案編制，融資方案編制和增值稅務(wù)方案的編制；

2.工程項目成本控制方法的應(yīng)用。

第9章 工程結(jié)算和收入管理

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

1.了解工程結(jié)算的意義，工程結(jié)算管理內(nèi)容，了解工程項目竣工決算內(nèi)容與編制

方法；

2.理解工程費用與利潤的關(guān)系，工程項目完工后確認項目決算、工程收入實現(xiàn)條

件，理解工程利潤分配管理主要內(nèi)容；

3.掌握工程項目收入概念、分類、內(nèi)容和性質(zhì)，掌握工程收入形成的程序，掌握

工程收入如何依據(jù)合同、進度、質(zhì)量要求及時辦理工程結(jié)算。

【學(xué)習(xí)內(nèi)容】

1.工程結(jié)算管理；

2.營業(yè)收入管理；

3.利潤與利潤構(gòu)成；

4.利潤分配管理；

【學(xué)習(xí)重點】

1.企業(yè)利潤的構(gòu)成；

2.工程項目利潤構(gòu)成；

3.利潤目標(biāo)的預(yù)測和控制；

4.利潤分配管理政策。

【學(xué)習(xí)難點】

1.營業(yè)收入的確認；

2.工程項目利潤構(gòu)成。

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

第10章 工程財務(wù)分析與評價

——8——

1.了解國有企業(yè)財務(wù)報表評價方法，了解如何通過評價企業(yè)經(jīng)營活動的業(yè)績，幫

助企業(yè)制定未來生產(chǎn)經(jīng)營可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略或目標(biāo)；

2.理解沃爾財務(wù)分析方法對企業(yè)財務(wù)狀況的變動分析；

3.掌握財務(wù)報表分析的基本概念、財務(wù)指標(biāo)分類和財務(wù)指標(biāo)結(jié)構(gòu)，熟悉運用比率

法、比較法和杜邦分析法對企業(yè)財務(wù)報表進行綜合分析，能夠通過分析提煉出企業(yè)財

務(wù)風(fēng)險狀況、資金流量、利潤動態(tài)變動情況的結(jié)論。

【學(xué)習(xí)內(nèi)容】

1.財務(wù)報表分析與評價概述；

2.財務(wù)綜合分析與評價；

3.財務(wù)分析與評價案例。

【學(xué)習(xí)重點】

1.財務(wù)分析與評價的方法與指標(biāo)；

2.杜邦綜合財務(wù)分析與評價方法的應(yīng)用。

【學(xué)習(xí)難點】

1.杜邦綜合財務(wù)分析與評價方法；

2.沃爾財務(wù)綜合分析與評價方法。

第11章 工程資金規(guī)劃與控制

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

1.了解工程項目資金流量概念與管理特點，了解工程資金流量方案編制依據(jù)與內(nèi)

容；

2.理解工程財務(wù)預(yù)測基本概念、基本原理和基本方法，理解工程項目資金預(yù)測及

資金規(guī)劃的資金來源、資金結(jié)構(gòu)、資金平衡與債務(wù)償還等內(nèi)容，實現(xiàn)工程資金運用價

值最大化的目標(biāo)；

3.掌握工程項目投資需求與融資需求，掌握工程項目資金規(guī)劃概念、程序、內(nèi)容

和資金計劃結(jié)構(gòu)。

【學(xué)習(xí)內(nèi)容】

1.財務(wù)預(yù)測；

2.項目資金規(guī)劃；

3.資金使用計劃的編制。

——9——

【學(xué)習(xí)重點】

1.財務(wù)預(yù)測的內(nèi)容與方法；

2.項目資金籌措預(yù)測與資金規(guī)劃的資金來源、資金結(jié)構(gòu)、資金平衡與債務(wù)償還的

運用。

【學(xué)習(xí)難點】

1.財務(wù)預(yù)測的主要方法；

2.工程項目評價的資金平衡以及需要滿足的條件。

四、教學(xué)方法

講授法。

五、課程考核

考查：課堂考勤、平時作業(yè)、隨堂測試。

本課程為考查課，考查方式由課堂考勤（a1）、平時作業(yè)（a2）、隨堂測試（a3）

三部分構(gòu)成，所占的權(quán)重分別為a1=20%、a2=40%、a3=40%。

課程總成績（100%）=課堂考勤（a1）+ 平時作業(yè)（a2）+隨堂測試（a3