第1章工程財(cái)務(wù)管理概論
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】
1.了解《財(cái)務(wù)管理》課程的內(nèi)容和要求；
2.理解工程財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的重要性；理解工程財(cái)務(wù)管理內(nèi)容及財(cái)務(wù)管理不同環(huán)節(jié)
的管理過程；理解不同財(cái)務(wù)環(huán)境對(duì)財(cái)務(wù)決策的重要性；
3.掌握財(cái)務(wù)管理課程學(xué)習(xí)特點(diǎn)、方法和專業(yè)發(fā)展的途徑；掌握財(cái)務(wù)管理的基本概
念和內(nèi)容；掌握工程財(cái)務(wù)特點(diǎn)及工程與企業(yè)財(cái)務(wù)管理之間的差異性。
【學(xué)習(xí)內(nèi)容】
1.工程財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵；
2.工程財(cái)務(wù)管理內(nèi)容；
3.工程財(cái)務(wù)關(guān)系；
4.財(cái)務(wù)管理目標(biāo)；
5.財(cái)務(wù)管理環(huán)境；
6.財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)。
【學(xué)習(xí)重點(diǎn)】
1.工程財(cái)務(wù)管理的基本概念和內(nèi)容；
2.工程財(cái)務(wù)管理企業(yè)價(jià)值最大化的目標(biāo)。
【學(xué)習(xí)難點(diǎn)】
1.工程財(cái)務(wù)特點(diǎn)及工程與企業(yè)財(cái)務(wù)管理之間的差異性；
2.財(cái)務(wù)環(huán)境對(duì)財(cái)務(wù)決策的影響。
第2章 工程財(cái)務(wù)管理的理論基礎(chǔ)
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】
1.了解財(cái)務(wù)管理的基本理論的產(chǎn)生與發(fā)展沿革；
2.理解財(cái)務(wù)管理的企業(yè)價(jià)值與資本結(jié)構(gòu)、資本資產(chǎn)定價(jià)、期權(quán)定價(jià)等重要財(cái)務(wù)理
論；理解財(cái)務(wù)管理學(xué)科基礎(chǔ)理論；
3.掌握資金的時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值之間的內(nèi)在必然聯(lián)系；熟練熟練掌握資金時(shí)間
價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的計(jì)算方法，能夠運(yùn)用資金時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值思考、分析和解決財(cái)
務(wù)活動(dòng)出現(xiàn)的問題。
【學(xué)習(xí)內(nèi)容】
1.資金時(shí)間價(jià)值觀念；
2.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬觀念；
3.財(cái)務(wù)管理基本理論。
【學(xué)習(xí)重點(diǎn)】
1.資金的時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的內(nèi)在聯(lián)系；
2.資金時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的計(jì)算方法。
【學(xué)習(xí)難點(diǎn)】
1.財(cái)務(wù)管理學(xué)科的基礎(chǔ)理論；
2.運(yùn)用資金時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析和解決財(cái)務(wù)決策問題。
——3——
第3章 工程融資管理
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】
1.了解財(cái)務(wù)管理融資的基本原理與項(xiàng)目融資的方式，了解工程項(xiàng)目融資的動(dòng)機(jī)和
融資分類；
2.理解權(quán)益融資和負(fù)債融資，理解工程項(xiàng)目融資來源分析方法；
3.掌握工程項(xiàng)目融資資金成本原理、各類融資方式的資金成本的計(jì)算方法，掌握
工程項(xiàng)目資金結(jié)構(gòu)對(duì)融資方案進(jìn)行最優(yōu)決策，掌握工程項(xiàng)目融資方案編制。
【學(xué)習(xí)內(nèi)容】
1.工程財(cái)務(wù)融資概述；
2.權(quán)益融資；
3.債務(wù)融資；
4.資金成本和資金結(jié)構(gòu)決策；
5.項(xiàng)目融資。
【學(xué)習(xí)重點(diǎn)】
1.融資渠道與融資方式；
2.各類融資方式的資金成本計(jì)算；
3.財(cái)務(wù)管理中的財(cái)務(wù)杠桿、經(jīng)營桿杠與復(fù)合杠桿作用；
4.資金結(jié)構(gòu)最優(yōu)決策。
【學(xué)習(xí)難點(diǎn)】
1.財(cái)務(wù)杠桿作用原理對(duì)項(xiàng)目主體決策的指導(dǎo)意義；
2.最佳資金結(jié)構(gòu)決策。
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】
第4章 工程金融資產(chǎn)管理
1.了解財(cái)務(wù)投資管理的概念、分類和基本原理；
2.理解工程企業(yè)對(duì)外金融資產(chǎn)投資的內(nèi)容、方式和財(cái)務(wù)管理方法；
3.掌握金融資產(chǎn)中債券、股票投資對(duì)工程項(xiàng)目投資收益分析方法。
【學(xué)習(xí)內(nèi)容】
1.投資管理概述；
2.債券投資管理；
——4——
3.股票投資管理。
【學(xué)習(xí)重點(diǎn)】
1.工程企業(yè)對(duì)外金融資產(chǎn)投資的內(nèi)容、方式和財(cái)務(wù)管理方法；
2.金融資產(chǎn)中證券投資的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法。
【學(xué)習(xí)難點(diǎn)】
1.債券投資價(jià)格與投資收益的計(jì)算；
2.股票投資價(jià)格與投資收益的計(jì)算。
第5章 工程項(xiàng)目投資管理
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】
1.了解項(xiàng)目投資的含義和種類，了解工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與可行性研究的關(guān)系，了
解固定資產(chǎn)投資財(cái)務(wù)管理基本流程；
2.理解項(xiàng)目投資決策遵循的原則，理解工程項(xiàng)目投資的動(dòng)機(jī)和投資內(nèi)容，分析工
程項(xiàng)目的投資方式，熟悉項(xiàng)目投資的資金來源、投資程序，理解項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)含
義；熟悉影響項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效果的因素；
3.掌握項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的條件、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法和投資流程的基本原理與項(xiàng)目投
資現(xiàn)金流量分析，掌握項(xiàng)目投資決策財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要指標(biāo)的分類及計(jì)算，熟悉工程項(xiàng)目
投資案例財(cái)務(wù)分析及方案決策，掌握項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)內(nèi)容和方法，熟悉財(cái)務(wù)報(bào)表編
制的內(nèi)容與報(bào)表的分析。
【學(xué)習(xí)內(nèi)容】
1.項(xiàng)目投資管理概述；
2.項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)；
3.項(xiàng)目投資決策財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)及其計(jì)算；
4.項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表編制與分析。
【學(xué)習(xí)重點(diǎn)】
1.工程項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)含義；
2.項(xiàng)目投資決策分析；
3.項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)內(nèi)容、方法和程序。
【學(xué)習(xí)難點(diǎn)】
1.項(xiàng)目投資管理的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)前提；
——5——
2.項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)內(nèi)容與決策分析。
第6章 工程項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)分析
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】
1.了解項(xiàng)目總風(fēng)險(xiǎn)、組合風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的概念及其對(duì)企業(yè)價(jià)值的影響；
2.理解資本投資風(fēng)險(xiǎn)的衡量，理解蒙特卡羅模擬分析、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整折現(xiàn)率法、確定
等值法、概率分析等工程項(xiàng)目總風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)整方法；
3.掌握敏感性分析、盈虧平衡分析等工程項(xiàng)目總風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)整方法的應(yīng)用，掌握工
程項(xiàng)目投資系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)模型的應(yīng)用。
【學(xué)習(xí)內(nèi)容】
1.項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)分析概述；
2.工程項(xiàng)目總風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)整；
3.工程項(xiàng)目投資系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。
【學(xué)習(xí)重點(diǎn)】
1.敏感性分析、盈虧平衡分析等調(diào)整工程項(xiàng)目總風(fēng)險(xiǎn)方法的應(yīng)用；
2.工程項(xiàng)目投資系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)模型的應(yīng)用。
【學(xué)習(xí)難點(diǎn)】
1.項(xiàng)目總風(fēng)險(xiǎn)、組合風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)價(jià)值的影響；
2.蒙特卡羅模擬分析、概率分析等工程項(xiàng)目總風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整方法的應(yīng)用。
第7章 工程營運(yùn)資產(chǎn)管理
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】
1.了解流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的概念、特點(diǎn)及日常管理；
2.理解現(xiàn)金、應(yīng)收賬款與存貨的管理成本以及日常管理與控制方法，理解現(xiàn)金流
量的預(yù)測(cè)方法，理解固定資產(chǎn)的資金規(guī)劃管理與折舊成本測(cè)試方法；
3.掌握營運(yùn)流動(dòng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理行為，主要包括持有現(xiàn)金的目的、現(xiàn)金規(guī)劃量管理、
應(yīng)收賬款信用成本的規(guī)劃、存貨量規(guī)劃內(nèi)容、存貨資金測(cè)算及存貨控制方法，掌握最
佳現(xiàn)金持有量的確定方法、公司信用政策的確定和信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制，存貨經(jīng)濟(jì)
訂貨批量的基本模型。
【學(xué)習(xí)內(nèi)容】
1.營運(yùn)資產(chǎn)管理概述；
——6——
2.現(xiàn)金管理；
3.應(yīng)收賬款管理；
4.存貨管理；
5.固定資產(chǎn)管理；
6.其他資產(chǎn)管理。
【學(xué)習(xí)重點(diǎn)】
1.最佳現(xiàn)金持有量的確定方法；
2.公司信用政策的確定；
3.存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量的基本模型的應(yīng)用。
【學(xué)習(xí)難點(diǎn)】
1.公司信用政策的確定和信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制；
2.應(yīng)收賬款信用成本的規(guī)劃。
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】
第8章 工程項(xiàng)目成本管理
1.了解工程成本管理的基本原理、特點(diǎn)及成本方案策劃方法，了解工程成本的基
本概念、分類和指標(biāo)結(jié)構(gòu)；
2.理解工程成本控制方法，熟悉運(yùn)用工程成本測(cè)算掙值方法、目標(biāo)成本法和作業(yè)
成本方法等對(duì)預(yù)算成本、計(jì)劃成本和實(shí)際成本分析；
3.掌握工程成本與工程造價(jià)原理、結(jié)構(gòu)和指標(biāo)的聯(lián)系與區(qū)別，掌握工程成本資金
流量方案編制，融資方案編制和增值稅務(wù)方案的編制，通過目標(biāo)控制編制工程成本決
算表。
【學(xué)習(xí)內(nèi)容】
1.工程項(xiàng)目成本管理概述；
2.工程項(xiàng)目成本管理內(nèi)容；
3.工程成本資源計(jì)劃編制；
4.工程項(xiàng)目成本估算；
5.工程項(xiàng)目成本預(yù)算；
6.工程項(xiàng)目成本控制。
【學(xué)習(xí)重點(diǎn)】
——7——
1.預(yù)算成本、實(shí)際成本、掙值三者的聯(lián)系與區(qū)別；
2.掙值法對(duì)工程項(xiàng)目成本控制的應(yīng)用；
3.存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量的基本模型的應(yīng)用。
【學(xué)習(xí)難點(diǎn)】
1.工程成本資金流量方案編制，融資方案編制和增值稅務(wù)方案的編制；
2.工程項(xiàng)目成本控制方法的應(yīng)用。
第9章 工程結(jié)算和收入管理
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】
1.了解工程結(jié)算的意義，工程結(jié)算管理內(nèi)容，了解工程項(xiàng)目竣工決算內(nèi)容與編制
方法；
2.理解工程費(fèi)用與利潤的關(guān)系，工程項(xiàng)目完工后確認(rèn)項(xiàng)目決算、工程收入實(shí)現(xiàn)條
件，理解工程利潤分配管理主要內(nèi)容；
3.掌握工程項(xiàng)目收入概念、分類、內(nèi)容和性質(zhì)，掌握工程收入形成的程序，掌握
工程收入如何依據(jù)合同、進(jìn)度、質(zhì)量要求及時(shí)辦理工程結(jié)算。
【學(xué)習(xí)內(nèi)容】
1.工程結(jié)算管理；
2.營業(yè)收入管理；
3.利潤與利潤構(gòu)成；
4.利潤分配管理；
【學(xué)習(xí)重點(diǎn)】
1.企業(yè)利潤的構(gòu)成；
2.工程項(xiàng)目利潤構(gòu)成；
3.利潤目標(biāo)的預(yù)測(cè)和控制；
4.利潤分配管理政策。
【學(xué)習(xí)難點(diǎn)】
1.營業(yè)收入的確認(rèn)；
2.工程項(xiàng)目利潤構(gòu)成。
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】
第10章 工程財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)
——8——
1.了解國有企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)價(jià)方法，了解如何通過評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的業(yè)績，幫
助企業(yè)制定未來生產(chǎn)經(jīng)營可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略或目標(biāo)；
2.理解沃爾財(cái)務(wù)分析方法對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的變動(dòng)分析；
3.掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本概念、財(cái)務(wù)指標(biāo)分類和財(cái)務(wù)指標(biāo)結(jié)構(gòu)，熟悉運(yùn)用比率
法、比較法和杜邦分析法對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行綜合分析，能夠通過分析提煉出企業(yè)財(cái)
務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、資金流量、利潤動(dòng)態(tài)變動(dòng)情況的結(jié)論。
【學(xué)習(xí)內(nèi)容】
1.財(cái)務(wù)報(bào)表分析與評(píng)價(jià)概述；
2.財(cái)務(wù)綜合分析與評(píng)價(jià)；
3.財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)案例。
【學(xué)習(xí)重點(diǎn)】
1.財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)的方法與指標(biāo)；
2.杜邦綜合財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)方法的應(yīng)用。
【學(xué)習(xí)難點(diǎn)】
1.杜邦綜合財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)方法；
2.沃爾財(cái)務(wù)綜合分析與評(píng)價(jià)方法。
第11章 工程資金規(guī)劃與控制
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】
1.了解工程項(xiàng)目資金流量概念與管理特點(diǎn)，了解工程資金流量方案編制依據(jù)與內(nèi)
容；
2.理解工程財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)基本概念、基本原理和基本方法，理解工程項(xiàng)目資金預(yù)測(cè)及
資金規(guī)劃的資金來源、資金結(jié)構(gòu)、資金平衡與債務(wù)償還等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)工程資金運(yùn)用價(jià)
值最大化的目標(biāo)；
3.掌握工程項(xiàng)目投資需求與融資需求，掌握工程項(xiàng)目資金規(guī)劃概念、程序、內(nèi)容
和資金計(jì)劃結(jié)構(gòu)。
【學(xué)習(xí)內(nèi)容】
1.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)；
2.項(xiàng)目資金規(guī)劃；
3.資金使用計(jì)劃的編制。
——9——
【學(xué)習(xí)重點(diǎn)】
1.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的內(nèi)容與方法；
2.項(xiàng)目資金籌措預(yù)測(cè)與資金規(guī)劃的資金來源、資金結(jié)構(gòu)、資金平衡與債務(wù)償還的
運(yùn)用。
【學(xué)習(xí)難點(diǎn)】
1.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的主要方法；
2.工程項(xiàng)目評(píng)價(jià)的資金平衡以及需要滿足的條件。
四、教學(xué)方法
講授法。
五、課程考核
考查：課堂考勤、平時(shí)作業(yè)、隨堂測(cè)試。
本課程為考查課，考查方式由課堂考勤（a1）、平時(shí)作業(yè)（a2）、隨堂測(cè)試（a3）
三部分構(gòu)成，所占的權(quán)重分別為a1=20%、a2=40%、a3=40%。
課程總成績（100%）=課堂考勤（a1）+ 平時(shí)作業(yè)（a2）+隨堂測(cè)試（a3
