《財稅法》是法學的一門重要應用學科，屬專業(yè)基礎理論課程。授課對象是

法學專業(yè)本科學生，是法律專業(yè)選修課程。對全面培養(yǎng)學生法律意識、參與經(jīng)濟

活動意識、掌握經(jīng)濟法律理論知識起著重要作用。

課程目標1：使學生掌握并樹立社會主義市場經(jīng)濟的法學觀。

課程目標2：學生應能為學習其它法學學科或課程奠定理論基礎和扎實的理

論功底，為學生參與具體的經(jīng)濟法律活動提供良好的實踐基礎。

課程思政目標：讓學生系統(tǒng)的了解社會主義市場經(jīng)濟法律體系中各個組成部

分的地位與內容，熟悉中國共產(chǎn)黨領導下的經(jīng)濟結構與財稅法組成，真正從學術

上、思想上了解中國現(xiàn)代財稅法不同于西方國家的特殊之處，不是人云亦云，崇

洋媚外，而是真實的掌握我們當今時代中國社會主義的優(yōu)越性對法律以及財稅法

的貢獻，讓學生們從內心深處真正接受我們的財稅法。

三、 課程教學基本內容與要求

1.教學具體內容

（一）財稅法的研究對象

（二) 財稅法的地位

2.教學基本要求

了解財稅法的一般內容

緒論

1

3.思政元素案例

了解財稅法的在中國特色社會主義法律體系中的定位。熟悉中國的財稅法的

國情特色，在中國共產(chǎn)黨領導下的多元經(jīng)濟成分所組成的經(jīng)濟體制的財富分配原

理，知曉與西方資本主義國家的本質不同。

第一章 財稅法一般原理

1.教學具體內容

（一）財政法的概念

（二）財政法的體系與淵源

（三）財政法的地位與功能

（四）財政法的基本原則

（五）中國財政立法展望

2.教學基本要求

掌握財稅法的概念與體系

3.思政元素案例

在我國全面深化改革的進程中，財稅體制改革是重中之重，在社會主義體制

下，財政與財稅法相互作用，賦予了新的意義。

第二章 預算法

1.教學具體內容

（一）預算法律制度概述

（二）預算管理體制

（三）預算管理程序

（四）預算決算監(jiān)督與預算法律責任

2.教學基本要求

掌握預算法的基本制度

3.思政元素案例

我國預算法也成為了我國財政法體系的核心，被冠以“憲法之下、萬法之上”、

“經(jīng)濟憲法”。預算法結合了中國特色社會主義的國情，為規(guī)范政府收支行為，

強化預算約束，加強對預算的管理和監(jiān)督，建立健全全面規(guī)范、公開透明的預算

制度，保障中國特色社會主義經(jīng)濟社會的健康發(fā)展具有重要意義。

第三章 稅法

1.教學具體內容

（一）稅法總論

（二）商品稅收法律制度

（三）所得稅法律制度

2

（四）財產(chǎn)稅和行為稅法律制度

一、房產(chǎn)稅法律制度

二、資源稅法律制度

三、土地稅法律制度

四、車船稅法律制度

五、契稅法律制度

六、印花稅法律制度

2.教學基本要求

掌握稅法的一般構成

3.思政元素案例

稅收收入是國家重要財政來源，在稅法規(guī)制下的稅收良好運行，可以為我國

社會主義的發(fā)展和中華文明的偉大復興提供巨大動力。社會主義國家的收入是國

家的第一經(jīng)濟，是為社會提供公共服務的基本支撐。

第四章 國債法

1.教學具體內容

（一）國債法概述

（二）國家內債發(fā)行法律制度

2.教學基本要求

掌握國債法的一般概念與發(fā)行制度

3.思政元素案例

國債法是指國家制定的調整國債發(fā)行、轉讓、使用及償還等過程中發(fā)生的社

會關系的法律規(guī)范的總稱，是社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分。國債是國家管

理、調控經(jīng)濟的重要手段，社會主義國家也是如此，國債法為中國的社會主義市

場經(jīng)濟宏觀調控提供了巨大的保障。

第五章 政府采購法

1.教學具體內容

（一）政府采購法概述

（二）政府采購當事人

（三）政府采購的方式與程序

2.教學基本要求

掌握政府采購的一般制度

3.思政元素案例

政府采購法適應了社會主義市場經(jīng)濟的需要.我國是世界貿易組織的重要成

員國，中國的政府采購市場向世貿組織成員國開放，《政府采購法》的出臺,對

3

我國對外經(jīng)濟交流的規(guī)范具有重要意義。掌握政府采購法能夠幫助我們更加深刻

的理解社會主義市場經(jīng)濟的組成內容。

第六章 轉移支付法

1.教學具體內容

（一)轉移支付原理

（二)基本制度

（三)法律責任

2.教學基本要求

掌握政府采購制度的基本制度

3.思政元素案例

完善我國的財政轉移支付立法，均衡各級政府的財政收支，實現(xiàn)各地公共服

務水平的均等化，是構建社會主義和諧社會的必然要求。建立我國的財政轉移支

付制度，要在尊重我國客觀實際的基礎上,適當借鑒國外經(jīng)驗，構建有中國特色

社會主義性質的財政轉移支付法。

課程教學要求：

1．全面掌握各編章基本概念、基本理論、基本制度、基本知識和現(xiàn)行法律

的具體內容。

2．對相關制度的含義及社會存在現(xiàn)狀要有清楚的了解及認識。

3．識記財稅法律基本原則的精神，特別是我國財稅法制建設理論與實踐的

發(fā)展與評述。