《財稅法》是法學(xué)的一門重要應(yīng)用學(xué)科，屬專業(yè)基礎(chǔ)理論課程。授課對象是

法學(xué)專業(yè)本科學(xué)生，是法律專業(yè)選修課程。對全面培養(yǎng)學(xué)生法律意識、參與經(jīng)濟

活動意識、掌握經(jīng)濟法律理論知識起著重要作用。

課程目標(biāo)1：使學(xué)生掌握并樹立社會主義市場經(jīng)濟的法學(xué)觀。

課程目標(biāo)2：學(xué)生應(yīng)能為學(xué)習(xí)其它法學(xué)學(xué)科或課程奠定理論基礎(chǔ)和扎實的理

論功底，為學(xué)生參與具體的經(jīng)濟法律活動提供良好的實踐基礎(chǔ)。

課程思政目標(biāo)：讓學(xué)生系統(tǒng)的了解社會主義市場經(jīng)濟法律體系中各個組成部

分的地位與內(nèi)容，熟悉中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與財稅法組成，真正從學(xué)術(shù)

上、思想上了解中國現(xiàn)代財稅法不同于西方國家的特殊之處，不是人云亦云，崇

洋媚外，而是真實的掌握我們當(dāng)今時代中國社會主義的優(yōu)越性對法律以及財稅法

的貢獻，讓學(xué)生們從內(nèi)心深處真正接受我們的財稅法。

三、 課程教學(xué)基本內(nèi)容與要求

1.教學(xué)具體內(nèi)容

（一）財稅法的研究對象

（二) 財稅法的地位

2.教學(xué)基本要求

了解財稅法的一般內(nèi)容

緒論

1

3.思政元素案例

了解財稅法的在中國特色社會主義法律體系中的定位。熟悉中國的財稅法的

國情特色，在中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)下的多元經(jīng)濟成分所組成的經(jīng)濟體制的財富分配原

理，知曉與西方資本主義國家的本質(zhì)不同。

第一章 財稅法一般原理

1.教學(xué)具體內(nèi)容

（一）財政法的概念

（二）財政法的體系與淵源

（三）財政法的地位與功能

（四）財政法的基本原則

（五）中國財政立法展望

2.教學(xué)基本要求

掌握財稅法的概念與體系

3.思政元素案例

在我國全面深化改革的進程中，財稅體制改革是重中之重，在社會主義體制

下，財政與財稅法相互作用，賦予了新的意義。

第二章 預(yù)算法

1.教學(xué)具體內(nèi)容

（一）預(yù)算法律制度概述

（二）預(yù)算管理體制

（三）預(yù)算管理程序

（四）預(yù)算決算監(jiān)督與預(yù)算法律責(zé)任

2.教學(xué)基本要求

掌握預(yù)算法的基本制度

3.思政元素案例

我國預(yù)算法也成為了我國財政法體系的核心，被冠以“憲法之下、萬法之上”、

“經(jīng)濟憲法”。預(yù)算法結(jié)合了中國特色社會主義的國情，為規(guī)范政府收支行為，

強化預(yù)算約束，加強對預(yù)算的管理和監(jiān)督，建立健全全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算

制度，保障中國特色社會主義經(jīng)濟社會的健康發(fā)展具有重要意義。

第三章 稅法

1.教學(xué)具體內(nèi)容

（一）稅法總論

（二）商品稅收法律制度

（三）所得稅法律制度

2

（四）財產(chǎn)稅和行為稅法律制度

一、房產(chǎn)稅法律制度

二、資源稅法律制度

三、土地稅法律制度

四、車船稅法律制度

五、契稅法律制度

六、印花稅法律制度

2.教學(xué)基本要求

掌握稅法的一般構(gòu)成

3.思政元素案例

稅收收入是國家重要財政來源，在稅法規(guī)制下的稅收良好運行，可以為我國

社會主義的發(fā)展和中華文明的偉大復(fù)興提供巨大動力。社會主義國家的收入是國

家的第一經(jīng)濟，是為社會提供公共服務(wù)的基本支撐。

第四章 國債法

1.教學(xué)具體內(nèi)容

（一）國債法概述

（二）國家內(nèi)債發(fā)行法律制度

2.教學(xué)基本要求

掌握國債法的一般概念與發(fā)行制度

3.思政元素案例

國債法是指國家制定的調(diào)整國債發(fā)行、轉(zhuǎn)讓、使用及償還等過程中發(fā)生的社

會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱，是社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分。國債是國家管

理、調(diào)控經(jīng)濟的重要手段，社會主義國家也是如此，國債法為中國的社會主義市

場經(jīng)濟宏觀調(diào)控提供了巨大的保障。

第五章 政府采購法

1.教學(xué)具體內(nèi)容

（一）政府采購法概述

（二）政府采購當(dāng)事人

（三）政府采購的方式與程序

2.教學(xué)基本要求

掌握政府采購的一般制度

3.思政元素案例

政府采購法適應(yīng)了社會主義市場經(jīng)濟的需要.我國是世界貿(mào)易組織的重要成

員國，中國的政府采購市場向世貿(mào)組織成員國開放，《政府采購法》的出臺,對

3

我國對外經(jīng)濟交流的規(guī)范具有重要意義。掌握政府采購法能夠幫助我們更加深刻

的理解社會主義市場經(jīng)濟的組成內(nèi)容。

第六章 轉(zhuǎn)移支付法

1.教學(xué)具體內(nèi)容

（一)轉(zhuǎn)移支付原理

（二)基本制度

（三)法律責(zé)任

2.教學(xué)基本要求

掌握政府采購制度的基本制度

3.思政元素案例

完善我國的財政轉(zhuǎn)移支付立法，均衡各級政府的財政收支，實現(xiàn)各地公共服

務(wù)水平的均等化，是構(gòu)建社會主義和諧社會的必然要求。建立我國的財政轉(zhuǎn)移支

付制度，要在尊重我國客觀實際的基礎(chǔ)上,適當(dāng)借鑒國外經(jīng)驗，構(gòu)建有中國特色

社會主義性質(zhì)的財政轉(zhuǎn)移支付法。

課程教學(xué)要求：

1．全面掌握各編章基本概念、基本理論、基本制度、基本知識和現(xiàn)行法律

的具體內(nèi)容。

2．對相關(guān)制度的含義及社會存在現(xiàn)狀要有清楚的了解及認(rèn)識。

3．識記財稅法律基本原則的精神，特別是我國財稅法制建設(shè)理論與實踐的

發(fā)展與評述。